Milyen pénzügyi mutatókat kell követnie egy vállalkozásnak, hogy ne égjen ki

1. Bevétel

A bevétel a vállalat munkájának közvetlen eredménye. Ez nem a számlán jóváírt pénzösszeg. Beszélünk az ügyfelekkel szemben nyújtott követelések teljes összegéről a nyújtott szolgáltatásokért vagy a szállított árukért. Ebben az esetben a megállapodás által megígért, de még nem átutalt pénzeszközöket is figyelembe veszik.

Ez utóbbi olyan helyzetekkel jár, amikor egy látszólag virágzó vállalat csődbe megy. Tegyük fel, hogy a vállalat 100 ezer rubelért teljesítette kötelezettségeit, de csak egy hónap múlva kap pénzt. Elméletileg megvannak ezek az alapok, de valójában nincs. A piacelemzési igazgató szerint Podelu.ru Lilia Fedulina, fontos, hogy képes legyen kezelni a követeléseket, vagyis a teljesítés időszakát kereskedelmi kölcsönök ügyfeleiknek, a fizetési késedelem elkerülése vagy a probléma hatékony megoldása érdekében, ha felmerült.

A bevételt nemcsak az eladott áruk vagy szolgáltatások mennyisége és azok ára befolyásolja. Érdemes figyelni az egy vevő által végrehajtott vevők és vásárlások számára, az átlagos csekkre. A több ügyfelek, annál diverzifikáltabb a társaság kockázata. Minél gyakrabban vásárolják az ügyfelek a termékeit, annál sikeresebb.

Ezért a bevételeket nemcsak az eladott áruk teljes összegeként, hanem szegmensenként is ellenőrizni kell. Minden vállalat kritikus jegyeket állít magának. De nyilvánvaló, hogy a cég nem lesz képes sikeresen működni, ha csökken az értékesítés, nő a vevőkövetelés, és a szervezet elveszíti képességét a kötelezettségek teljesítésére.

2. Nyereség

Ez a társaság teljesítményének egyik legfontosabb jellemzője, amely megmutatja a beszámolási időszak tevékenységeinek eredményét. A nyereség megmutatja, hogy a szervezet mennyit keresett az összes költség levonása után, és nem csak keresett.

Fontos itt nemcsak a számla állapotának megnézése, hanem a tervezett kiadások figyelembe vétele is. Tegyük fel, hogy a számok nagyon különböznek a fizetés előtti napon és bérleti díjak és utána. De ezeket a kiadásokat senki sem fogja törölni, ezért ezeket szem előtt kell tartani.

A nyereséget dinamikában kell követni, és meg kell nézni, hogy milyen okok vezettek annak csökkenéséhez vagy növekedéséhez. Fontos elemezni a felépítését: mi ez és miért.

Lilia Fedulina

Ha a nyereség csökkenése nem a szezonalitás miatt következik be, akkor riadót kell adnia és meg kell tennie néhány intézkedést. A kritikus pont a nettó nyereség hiánya. A rendszeres veszteségek a saját tőke "fogyasztásához" vezetnek, ami negatívan befolyásolja a vállalat fizetőképességét és likviditását.

3. Fedezeti pont

Megmutatja, hogy milyen feltételek mellett nem lesz nyereség vagy veszteség. Ez a vállalat összes költségének fedezéséhez szükséges bevétel összege - mind fix, mind változó.

A fedezeti pontot pénzben kifejezve a következő képlettel számolják:

TB = állandó költségek ÷ ((bevétel ÷ (bevétel - változó költségek)) × 100%)

Minél alacsonyabbak a vállalat állandó költségei és annál magasabb a fedezet nyereség (a bevétel és a változó költségek különbsége), annál inkább megközelíti a nullpontot a megtérülési pont.

Az elemzés során érdemes figyelni arra, hogy milyen fix és változó költségeket visel a vállalat. Milyen kiadások optimalizálhatók vagy teljesen kiküszöbölhetők, mekkora az ebből származó haszonkulcs? Hogyan alakulnak ki az árak és milyen kedvezmények vannak? Hogyan befolyásolja a termékválaszték és -mennyiség a haszonkulcsot? Ezen mutatók vizsgálatával lehetőségeket teremt pénzügyi helyzetének javítására az értékesítés azonos szintjén.

Lilia Fedulina

Ezen adatok kritikus szintje az, amelynél a vállalat már nem mondhat le a költségekről és nem csökkentheti az árakat helyzetének romlása nélkül.

4. Likviditás

Ez az eszközök azon képessége, hogy rövid idő alatt készpénzzé váljanak. Itt nemcsak a számlákon szereplő összegeket becsülik meg, hanem az ingatlanokat, az árukat is - mindent, amit gyorsan el lehet adni. Ez lehetővé teszi annak megértését, hogy a vállalat mennyire tudja sikeresen kifizetni adósságait, ha valami nem megfelelő, például mikor csőd.

Az egyik fontos mutató a teljes likviditási ráta, amelyet a forgóeszközök és a rövid lejáratú kötelezettségek arányaként számolnak.

Általában kritikus a helyzet, ha a teljes likviditási ráta egyenlő. Bizonyos esetekben megengedett, hogy egy alatt legyen, de csak rövid ideig. Itt azonban sok minden függ az adott vállalattól és a helyzettől. Egyes szervezetek nyugodtan dolgozhatnak, és alacsony általános likviditási aránnyal felelhetnek kötelezettségeikért.

Lilia Fedulina

5. Működő tőke

Ahogy a neve is mutatja, ez pénzamelyek szerepelnek a vállalat forgalmában. Egyik pillanatban sem lehet őket fájdalommentesen eltávolítani, mert a fő tevékenységeket ezekből finanszírozzák. Nagyon fontosak a szervezet vitalitása szempontjából.

A forgótőke magában foglalja a bevételeket, a készpénztartalékokat, a követeléseket. A tartozások azonban nem tartoznak ide. A forgótőke lehet negatív vagy pozitív. A második lehetőség előnyösebb: ebben az esetben a vállalat a saját költségén él, nem kölcsönzött forrásokkal.

Különböztesse meg a működési ciklust, amely megegyezik a követelések és a készletek forgalmának időszakával, és a hitelezési ciklust, amely megegyezik a fizetendő kötelezettségek forgalmának időszakával. A kettő közötti különbség a pénzügyi vagy monetáris ciklus. És minél rövidebb, annál jobban kezeli a társaság forgótőkéjét.

Lilia Fedulina

6. Pénzforgalom

Bemutatja a vállalati pénzeszközök mozgását, figyelembe véve az összes bevételt és kiadást, valamint megmutatja a tényleges különbséget a bevételek és kiadások között.

A pozitív cash flow azt jelzi, hogy a szervezetnek jól megy: több forrás érkezik, mint amennyi a szükséges költségekhez szükséges. Ez azt jelenti, hogy pénzt lehet fejlesztésbe fektetni, vagy például fizetni osztalék részvényesek. Ha az összes bevétel és az összes kiadás közötti különbség kiszámításakor negatív számot kap, itt az ideje gondolkodni azon, hogy mit tesz rosszul.

Ugyanakkor a cash flow nem jelzi, hogy a vállalat nyereséges vagy veszteséges-e. Még egy nyereséges vállalatot is fenyegethet a csőd azzal, hogy nem képes teljesíteni a kötelezettségeit - ezt fentebb részletesen megvitattuk.

A cash flow egy tervezési és pénzügyi irányítási eszköz. Ennek nyomon követése segít elkerülni azokat a helyzeteket, amikor holnap be kell fizetnie egy kölcsönt, de a számlák üresek, mert az áru pénze csak holnapután jön. A pénzforgalom kezelése lehetővé teszi a költségek és a jövedelmek megfelelő felosztását az idővel annak elkerülése érdekében készpénz hiányosságok.